Кто такие самозанятые граждане, виды деятельности в 2020 году, размер и срок уплаты налогов.
С 1 января 2020 г. налоговый режим для самозанятых распространен еще на 19 российских регионов: Санкт-Петербург, Ленинградскую, Воронежскую, Волгоградскую, Нижегородскую, Новосибирскую, Омскую, Ростовскую, Самарскую, Сахалинскую, Свердловскую, Тюменскую и Челябинскую области, а также Красноярский и Пермский края, Башкирию, Ханты-Мансийский (Югра), Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа, а с лета 2020 года и на все остальные регионы
Профессиональный доход — доход физлиц от деятельности, при ведении которой у них нет работодателя или наемных работников, либо доход, полученный от сдачи недвижимости или имущества в аренду.
Физические лица без оформления ИП могут вести самостоятельную деятельность (кроме видов деятельности, для которых оформление ИП является обязательным, согласно законодательству РФ), на доходы от которой устанавливается специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД).
Виды деятельности в 2020 году
Самозанятые граждане это:
Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.
То есть, у вас нет наемных работников, а также вы сами не устроены как работник в какой-либо другой организации или компании. Или не устроены как наемный работник у другого ИП.
Чем нельзя заниматься самозанятому:
- лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
- лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
- лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
- лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
- лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;
То есть,
- нельзя заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
- нельзя работать по агентскому договору;
- нельзя добывать полезные ископаемые;
- нельзя торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства).
- нельзя стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.
Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы услуги предоставляются лично или продается товар собственного производства.
Ограничение по доходам для самозанятых
Не более 2 400 000 рублей в год.
Еще есть ограничения по видам доходов:
- доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
- доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
- доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
- доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
- доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
- доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
- доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
- доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
- доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
- доходы от уступки (переуступки) прав требований;
- доходы в натуральной форме.
Налог на самозанятых граждан в 2020 году
Налог для самозанятых граждан РФ 2020 года получил официальное название – налог на профессиональный доход (сокращенно НПД). Появление нового налога повлекло за собой рождение еще одного налогового режима. Наряду с упрощенной системой налогообложения, ЕНВД и патентом теперь будет работать специальный налоговый режим – НПД.
По наблюдениям и подсчетам в России примерно 36% граждан работают в тени, не оплачивая взносы и налоги со своих доходов. Этот факт негативно отражается не только на бюджете страны, но и на самих гражданах, у которых отсутствует официальный источник дохода. Например, они лишены возможности приобретения жилья в ипотеку или выезда за границу.
Для решения выгодных задач для двух сторон, государство приняло решение разработать и внедрить новую систему налогообложения. Согласно заявлениям ряда официальных лиц, цель налога НПД состоит не столько в пополнении государственной казны, сколько в легализации самозанятых лиц, для их же пользы.
В чем отличия самозанятого от ИП
- ИП может иметь наемных работников и платить им заработную плату, а самозанятый – нет.
- Власти обещают более простую регистрацию.
- ИП имеет льготы по налогу на недвижимость, если использует «упрощенку». Самозанятый такие льготы иметь не будет.
- ИП «на упрощенке» платит налог 4 раза в год. Самозанятый будет платить налоги ежемесячно.
- ИП «на упрощенке» должен кроме налога на доход платить социальные платежи, причем независимо от получения дохода. Самозанятый платит только 4% или 6% от дохода, и это гарантирует ему минимальную пенсию.
- Штрафы с ИП и самозанятых – разные.
- ИП имеют много способов сдавать отчетность – в бумажном виде, через свои банки, через специализированных провайдеров. Для самозанятых будет сделано специальное мобильное приложение «Мой налог», в котором надо будет регистрировать все платежи. Налоговая служба сама будет рассчитывать сумму налога на основе этих данных.
- У ИП есть много способов принимать платежи. Самозанятые будут регистрировать все платежи в приложении «Мой налог», которое фактически будет аналогом кассового аппарата – плательщик будет получать чек в электронной форме; кассовый аппарат и бланки БСО самозанятым не требуются.
Какие налоги платит самозанятые граждане в 2020 году
Законом установлены 2 ставки налогообложения, которые применяются при расчете НПД:
- ставка 6% применяется, если реализация товаров, работ, услуг, имущественных прав произведена ИП или юридическому лицу;
- ставка 4% применяется если товар, работы, услуги, имущественные права будут реализовываться физическим лицам.
Оплачивать налог необходимо будет ежемесячно, до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Самостоятельно рассчитывать налог не надо, расчет будет производиться налоговой инспекцией в автоматическом режиме.
Плательщику НПД необходимо будет установить мобильное приложение «Мой налог», и налоговая инспекция не позже 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, будет отправлять на него размер налога, который необходимо оплатить.
Причем, если сумма налога за конкретный месяц будет меньше 100 рублей, то оплатить эту сумму, необходимо будет только в следующем налоговом периоде. Т.е. если за январь 2019 года, размер налога составит 90 рублей, то перечислять в бюджет надо будет не до 25 февраля 2019 года, а до 25 марта 2019 вместе с налогом, рассчитанным за февраль 2019 года.
Как работает мобильное приложение «Мой налог»
- Налогоплательщик должен установить на своем мобильном устройстве приложение «Мой налог».
- Заключить договор с оператором связи на оказание услуг по обеспечению доступа к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
- При реализации товаров, работ, услуг налогоплательщик обязан сформировать с помощью мобильного приложения чек.
- Если расчет производится наличными средствами или с помощью электронных средств платежа, то чек формируется и передается покупателю в момент расчета. При безналичных расчетах чек формируется и отправляется покупателю не позже 9 числа месяца, следующего за месяцем в котором были получены денежные средства.
- В налоговый орган сведения будут передаваться автоматически в момент формирования чека покупателю.
Онлайн-касса при работе самозанятых лиц не требуется. В данном случае будет использоваться приложение «Мой налог».
Обязательное пенсионное и медицинское страхование для данной категории налогоплательщиков, в отличии от ИП не предусмотрено. Но если вы желаете чтобы размер вашей будущей пенсии был увеличен, то можете оплачивать страховые взносы на добровольной основе.
Как зарегистрироваться в качестве самозанятого лица
Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, нет необходимости посещать ИФНС. Все действия можно осуществить с помощью мобильного приложения «Мой налог».
Как только мобильное приложение будет доступно, мы подробно расскажем порядок регистрации. Из документов понадобится только паспорт и ИНН.
Читаю и волосы шевелятся, это уже мрак полнейший!
А когда будет налог на количество вдохов?
Совсем обалдели уже.
на кладбище подрабатываю..с покойников берут налог?допустим гробы делаю-покойнику чек отдавать?
Да я мечтаю, когда у меня появится возможность зарегистрировать свой доход, работаю водителем грузовика, открывать ип слишком накладно. А ипотеку никто не даст без подтверждения дохода
Я так понял, что я не попадаю под самозанятые: изготавливаю настенные панно и отдаю на реализацию в торговую сеть по договорам комиссии, а когда магазин реализует мой товар, то перечисляет на мой счёт ИП в банке, значит как самозанятый я и счёт в банке тогда не смогу открывать……получается, что я работаю производителем товаров один, но не самозанятый! Давно являюсь пенсионером, но продолжаю платить в ПФР налоги, а пенсию не индексируют, как работающему пенсионеру……странно как то и не справедливо….
Как раз попадаете.
Добрый день. Занимаюсь комплексным снабжением строек частных лиц. Т.е по согласованию с заказчиком снабжаю его объект строительным материалом. Могу я зарегистрироваться как самозанятый.