Любая организация в России, независимо от формы собственности обязана отчитываться о своей деятельности перед налоговой и различными фондами. Начало каждого года — это период сдачи самого большого количества отчетов, при этом не сдача отчетности вовремя грозит штрафами и блокировкой расчетного счета. Именно поэтому так важен календарь бухгалтера со сроками сдачи отчетности в 2021 году.
Изменение в налоговой и бухгалтерской отчетности в 2021 году
- В 2021 году не сдается отчет о численности сотрудников. Информация о численности за 2020 год сдается в составе РСВ за 2020 год.
- С 2021 года также отменена обязанность по представлению налоговых деклараций по транспортному и земельному налогам за 2020 год и последующие периоды (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Минюст зарегистрировал приказ ФНС от 04.09.2019 № ММВ-7-21/440@ о признании утратившими силу приказов об утверждении форм деклараций по транспортному и земельному налогам.
- В 2021 году действуют специальные сроки сдачи СЗВ-ТД. Так, при приеме на работу или увольнение отчет подается по данному работнику не позднее рабочего дня, который следует за днем издания приказа об оформлении или прекращении трудовых отношений. А при переводе на другую постоянную работу или подачи заявления о выборе формы трудовой книжки отчет подайте не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем данных кадровых решений.
- В 2021 году режим ЕНВД отменен, поэтому отчетность нужно сдать только за 4 квартал.
Таблица сроков сдачи отчетности в 2021 году
Ниже в таблицах приведены даты сдачи отчетов в 2021 году, в том числе и за 2020 год. Отдельно выделим сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2020 года.
Какие отчеты нужно сдавать за 4 квартал 2020 года
Перечень отчетов, в соответствии с календарем бухгалтера и с распределением по органам контроля:
Контролирующий орган | Какие отчеты сдавать |
ИФНС | Декларации по налогам
Бухотчетность Расчет по страховым взносам Отчеты по НДФЛ и прочая налоговая отчетность |
ПФР | СЗВ-М
СЗВ-СТАЖ СЗВ-ТД |
ФСС | 4-ФСС
Подтверждение вида основной деятельности |
Орган Росстата | Формы отчетности, запрашиваемые в рамках сплошного или выборочного статнаблюдения |
Таблица. Сроки сдачи отчетности за 4 квартал (год) 2020 года
Сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2020 года | ||
Бланк декларации, расчета, сведений |
Утвержден |
Срок сдачи |
Сведения о среднесписочной численности работников |
||
С 2021 года форма не сдается! Данные о ССЧ включены в форуму расчета по страховым взносам (РСВ) |
|
|
Фонд социального страхования |
||
Форма 4 ФСС РФ. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения | Приказ ФСС № 381 от 26.09.2016 (в редакции приказа от 07.06.2017 № 275) |
20 января (в бумажном виде) 25 января (в форме электронного документа) |
НДФЛ |
||
Предоставление налоговыми агентами сведений о невозможности удержания НДФЛ у физических лиц (форма 2-НДФЛ) | Приказ ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@ | 1 марта |
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ) | Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ (ред. от 17.01.2018) |
1 марта |
Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) | Приказ ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@ | 1 марта |
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) | Приказ ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@ | 30 апреля |
Страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование |
||
СЗВ-М Сведения о застрахованных лицах | Постановление Правления ПФ РФ от 01.02.2016 № 83п |
16 ноября 15 декабря 15 января |
СЗВ-ТД Сведения о трудовой деятельности. До 15 февраля 2021 года необходимо отправить форму на всех работников, которые работали на 1 января 2020 года и на которых форма не была отправлена в 2020 году (т.е. на тех, кто не сделал выбор по способу ведения трудовой книжки) | Постановление Правления ПФ РФ от 25.12.2019 № 730п | 15 февраля |
ДСВ-3 Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя | Постановление Правления ПФ РФ 09.06.2016 № 482п | 20 января |
Расчет по страховым взносам | Приказ ФНС России № ММВ-7-11/551@ от 10.10.2016 в ред. от 15.10.2020 |
1 февраля |
Расчет по страховым взносам КФХ без работников | Приказ ФНС России № ММВ-7-11/551@ от 10.10.2016 в ред. от 15.10.2020 | 29 января |
Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1) | Постановление Правления от 06.12.2018 № 507п | 1 марта |
НДС, акцизы и алкоголь |
||
Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за IV квартал 2020 г. Журнал представляется неналогоплательщиками НДС, налогоплательщиками, освобожденные по ст.145 НК, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности по посредническим договорам. | Пункт 5.2. статьи 174 Налогового кодекса РФ |
20 января |
Представление налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств — членов Евразийского экономического союза | Приказ ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/765@ |
20 ноября 21 декабря 20 января |
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость | Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 (ред. от 19.08.2020) |
25 января |
Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию | Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/1@ от 12.01.2016 (ред. от 21.09.2018) |
25 ноября 25 декабря 25 января |
Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы | Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/1@ от 12.01.2016 (ред. от 21.09.2018) |
25 ноября 25 декабря 25 января |
Налоговая декларация по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина | Приказ ФНС России от 15.02.2018 № ММВ-7-3/95@ |
25 ноября 25 декабря 25 января |
ЕНВД |
||
Налоговая декларация по ЕНВД | Приказ ФНС России от 26.06.2018 N ММВ-7-3/414@ | 20 января
|
Единая (упрощенная) налоговая декларация |
||
Единая (упрощенная) налоговая декларация | Приказ Минфина РФ № 62н от 10.02.2007 |
20 января |
Единый налог, уплачиваемый в связи с применением УСН |
||
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения | Утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ |
31 марта (организации) 30 апреля (ИП) |
ЕСХН |
||
Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу | Утверждена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/384@ от 28.07.14 (ред. от 01.02.2016) |
31 марта |
Налог на прибыль |
||
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли | Приказ ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@ в ред. от 11.09.2020 |
30 ноября 28 декабря 29 марта |
Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев | Приказ ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@ в ред. от 11.09.2020 |
29 марта |
Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (при исчислении ежемесячных платежей) | Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/115@ в ред. от 19.12.2019 |
30 ноября 28 декабря 29 марта |
Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов | Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/115@ в ред. от 19.12.2019 | 29 марта |
Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации | Приказ МНС РФ от 5 января 2004 г. № БГ-3-23/1 в ред. от 18.12.2013 |
29 марта |
Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации | Приказ МНС РФ от 23 декабря 2003 г. № БГ-3-23/709@ |
30 ноября 28 декабря 29 марта |
Налог на имущество |
||
Декларация по налогу на имущество организаций | Приказ ФНС России от 14.08.2019 № СА-7-21/405@ в ред. от 28.07.2020 |
30 марта |
НДПИ |
||
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых | Приказ ФНС России от 20.12.2018 № ММВ-7-3/827@ |
30 ноября 31 декабря 1 февраля |
Водный налог |
||
Налоговая декларация по водному налогу | Приказ ФНС № ММВ-7-3/497@ от 09.11.2015 |
20 января |
Налог на игорный бизнес |
||
Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес | Приказ ФНС России от 28.12.2011 № ММВ-7-3/985@ (ред. от 17.04.2017) |
20 ноября 21 декабря 20 января |
Транспортный налог |
||
Начиная с отчетности за 2020 год декларации по транспортному налогу не сдаются |
|
|
Земельный налог |
||
Начиная с отчетности за 2020 год декларации по земельному налогу не сдаются |
|
|
Бухгалтерская отчетность |
||
Бухгалтерская отчетность | Утверждена приказом Минфина № 66н от 02.07.10 (в ред.19.04.2019) |
31 марта |
Экологические платежи |
||
Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду | Приказ Минприроды России от 09.01.2017 № 3 |
10 марта |
Расчет суммы экологического сбора | Утвержден приказом Росприроднадзора от 22.08.2016 № 488 |
14 апреля |
Календарь бухгалтера на 2021 год
Сроки сдачи отчетности в налоговую (ИФНС) в 2021 году | ||
---|---|---|
Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ИФНС |
Справки 2-НДФЛ | За 2020 год | Не позднее 01.03.2021 |
Расчет 6-НДФЛ | За 2020 год | Не позднее 01.03.2021 |
За I квартал 2021 года | Не позднее 30.04.2021 | |
За I полугодие 2021 года | Не позднее 02.08.2021 | |
За 9 месяцев 2021 года | Не позднее 01.11.2021 | |
За 2021 год | Не позднее 01.03.2022 | |
Расчет по страховым взносам** | За 2020 год | Не позднее 01.02.2021 |
За I квартал 2021 года | Не позднее 30.04.2021 | |
За I полугодие 2021 года | Не позднее 30.07.2021 | |
За 9 месяцев 2021 года | Не позднее 01.11.2021 | |
За 2021 год | Не позднее 31.01.2022 | |
** С отчетности за 2020 сведения о среднесписочной численности работников входят в состав РСВ | ||
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2020 год | Не позднее 29.03.2021 |
За I квартал 2021 года | Не позднее 28.04.2021 | |
За I полугодие 2021 года | Не позднее 28.07.2021 | |
За 9 месяцев 2021 года | Не позднее 28.10.2021 | |
За 2021 год | Не позднее 28.03.2022 | |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2020 год | Не позднее 29.03.2021 |
За январь 2021 года | Не позднее 01.03.2021 | |
За январь – февраль 2021 года | Не позднее 29.03.2021 | |
За январь – март 2021 года | Не позднее 28.04.2021 | |
За январь – апрель 2021 года | Не позднее 28.05.2021 | |
За январь – май 2021 года | Не позднее 28.06.2021 | |
За январь – июнь 2021 года | Не позднее 28.07.2021 | |
За январь – июль 2021 года | Не позднее 30.08.2021 | |
За январь – август 2021 года | Не позднее 28.09.2021 | |
За январь – сентябрь 2021 года | Не позднее 28.10.2021 | |
За январь – октябрь 2021 года | Не позднее 29.11.2021 | |
За январь – ноябрь 2021 года | Не позднее 28.12.2021 | |
За 2021 год | Не позднее 28.03.2022 | |
Декларация по НДС | За IV квартал 2020 года | Не позднее 25.01.2021 |
За I квартал 2021 года | Не позднее 26.04.2021 | |
За II квартал 2021 года | Не позднее 26.07.2021 | |
За III квартал 2021 года | Не позднее 25.10.2021 | |
За IV квартал 2021 года | Не позднее 25.01.2022 | |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2020 года | Не позднее 20.01.2021 |
За I квартал 2021 года | Не позднее 20.04.2021 | |
За II квартал 2021 года | Не позднее 20.07.2021 | |
За III квартал 2021 года | Не позднее 20.10.2021 | |
За IV квартал 2021 года | Не позднее 20.01.2022 | |
Декларация по налогу при УСН | За 2020 год (представляют организации) | Не позднее 31.03.2021 |
За 2020 год (представляют ИП) | Не позднее 30.04.2021 | |
За 2021 год (представляют организации) | Не позднее 31.03.2022 | |
За 2021 год (представляют ИП) | Не позднее 03.05.2022 | |
Декларация по ЕНВД | За IV квартал 2020 года | Не позднее 20.01.2021 |
Декларация по ЕСХН | За 2020 год | Не позднее 31.03.2021 |
За 2021 год | Не позднее 31.03.2022 | |
Декларация по налогу на имущество организаций | За 2020 год | Не позднее 30.03.2021 |
За 2021 год | Не позднее 30.03.2022 | |
Единая упрощенная декларация | За 2020 год | Не позднее 20.01.2021 |
За I квартал 2021 года | Не позднее 20.04.2021 | |
За I полугодие 2021 года | Не позднее 20.07.2021 | |
За 9 месяцев 2021 года | Не позднее 20.10.2021 | |
За 2021 год | Не позднее 20.01.2022 | |
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2020 год | Не позднее 30.04.2021 |
За 2021 год | Не позднее 03.05.2022 |
Сроки сдачи отчетности в ПФР в 2021 году |
||
---|---|---|
Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ПФР |
Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) | За декабрь 2020 года | Не позднее 15.01.2021 |
За январь 2021 года | Не позднее 15.02.2021 | |
За февраль 2021 года | Не позднее 15.03.2021 | |
За март 2021 года | Не позднее 15.04.2021 | |
За апрель 2021 года | Не позднее 17.05.2021 | |
За май 2021 года | Не позднее 15.06.2021 | |
За июнь 2021 года | Не позднее 15.07.2021 | |
За июль 2021 года | Не позднее 16.08.2021 | |
За август 2021 года | Не позднее 15.09.2021 | |
За сентябрь 2021 года | Не позднее 15.10.2021 | |
За октябрь 2021 года | Не позднее 15.11.2021 | |
За ноябрь 2021 года | Не позднее 15.12.2021 | |
За декабрь 2021 года | Не позднее 17.01.2022 | |
Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) | За 2020 год | Не позднее 01.03.2021 |
За 2021 год | Не позднее 01.03.2022 | |
Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2020 год | Не позднее 01.03.2021 |
За 2021 год | Не позднее 01.03.2022 |
Срок сдачи отчетности в ФСС в 2021 году | ||
---|---|---|
Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления в ФСС |
Расчет 4-ФСС на бумаге | За 2020 год | Не позднее 20.01.2021 |
За I квартал 2021 года | Не позднее 20.04.2021 | |
За I полугодие 2021 года | Не позднее 20.07.2021 | |
За 9 месяцев 2021 года | Не позднее 20.10.2021 | |
За 2021 год | Не позднее 20.01.2022 | |
Расчет 4-ФСС в электронном виде | За 2020 год | Не позднее 25.01.2021 |
За I квартал 2021 года | Не позднее 26.04.2021 | |
За I полугодие 2021 года | Не позднее 26.07.2021 | |
За 9 месяцев 2021 года | Не позднее 25.10.2021 | |
За 2021 год | Не позднее 25.01.2022 | |
Подтверждение основного вида деятельности | За 2020 год | Не позднее 15.04.2021 |
За 2021 год | Не позднее 15.04.2022 |
Срок сдачи бухгалтерской отчетности в 2021 году
Бухгалтерскую отчетность за 2020 год нужно представить не позднее 31.03.2021